Джеф Безос, один із найвідоміших мільярдерів світу, офіційно отримує річну зарплату у 82 000 доларів, хоча його статки зростають на мільярди доларів щорічно. Це не помилка, а особливість поточної економічної та податкової системи.
У час, коли звичайні працівники сплачують до половини своїх доходів у вигляді податків, мільярдери знаходять легальні способи сплачувати менш як 1% від своїх статків. Сучасна податкова система розроблялась для середини XX століття, коли мільярдери були рідкістю, а їхній капітал був прив'язаний до окремих країн. Зараз же ця система не справляється зі змінами у глобальній економіці.
У 1987 році у списку Forbes було 140 мільярдерів із загальним багатством у 295 млрд доларів. У 2025 році їх понад 3 000, а сукупні статки — 15 трильйонів доларів. Попри ріст багатства в середньому на 7,5% щороку, податки з майна складали лише 0,3%. Для порівняння, середній американець сплачує майже 20% доходу.
Головна лазівка — податкова система розрізняє дохід і багатство. Мільярдери отримують основний прибуток не з офіційної зарплати, а зі зростання вартості активів. Наприклад, Марк Цукерберг у 2013 році офіційно отримував зарплату $1 на рік, проте його капітал зростав на мільярди.
Типова стратегія багатих: вони інвестують, не продаючи активи, а беруть кредити під заставу цих інвестицій, уникаючи податків. Відсотки за кредитами також зменшують податкове навантаження як бізнесові витрати. Відомою лазівкою є Step Up Basis — спадкоємці отримують активи по ринковій ціні без оподаткування попереднього прибутку.
Щонайменше 11 трлн доларів утримується в офшорах, а 1% найбагатших людей контролюють майже половину цих активів. Спроби вводити прямі податки на багатство ускладнює мобільність багатих: вони легко змінюють податкову резиденцію.
На рівні ідей пропонується ввести глобальний мінімальний податок у 2% на майно понад мільярд доларів, що може принести 250 млрд доларів на рік. Однак досягти глобального консенсусу складно через інтереси багатих і вплив на політику.
Дискусія про ефективність та справедливість нинішньої податкової системи не стихає. Вирішення проблеми вимагає як відповідальності багатих громадян, так і грамотної політики без зайвого популізму. Система потребує реформ для балансу між розвитком бізнесу й справедливим оподаткуванням.
